Diferencias en planes 529 | Por qué ahorrar es tan complicado para la universidad


¿Por qué es tan complicado ahorrar para la universidad en Estados Unidos?

¿Por qué es tan complicado ahorrar para la universidad? Hay varios tipos de planes de ahorro para la universidad, incluidos los planes de ahorro para la universidad 529, los planes de estudios prepagos, las cuentas de ahorro Coverdell Education y las cuentas de ahorro para niños (CSA). También hay cuentas de ahorro fuera de la educación, p. Ej. B. una cuenta IRA Roth.

Elegir entre las muchas opciones presenta a los padres una decisión difícil. En general, los planes 529 de ahorro para la universidad ofrecen la mejor combinación de beneficios de impuestos, subvenciones y planificación patrimonial. Pero incluso los planes 529 son complicados. Casi todos los estados tienen su propio plan. Y hay muchas diferencias en los planes 529 que ofrece cada estado.

Aunque las líneas generales de los planes de ahorro para la universidad 529 se definen en la Sección 529 del Código de Rentas Internas de 1986, algunos estados no se adhieren a todos los detalles de la ley federal. Incluso si un estado cumple con los requisitos federales, el estado puede tener características adicionales que no están establecidas en la ley federal.

Diferencias en el tratamiento del impuesto sobre la renta estatal

Las reglas del IRS establecen los requisitos para un tratamiento fiscal y financiero favorable de los planes 529 de ahorro para la universidad. Estas reglas no pueden especificar los detalles del tratamiento de los planes 529 por impuestos y subvenciones estatales.

Muchos estados ofrecen a los ciudadanos beneficios especiales cuando invierten en los propios planes 529 del estado. También establecen sanciones por transferir la inversión a un plan 529 no gubernamental.

Dos tercios de los estados otorgan una deducción del impuesto sobre la renta estatal o un crédito fiscal sobre la renta estatal en función de las contribuciones al plan 529 del estado. Siete de estos estados proporcionan la desgravación fiscal estatal para las contribuciones al plan 529 de un estado.

Los límites de estas exenciones fiscales estatales varían de un estado a otro. No solo difieren los límites de contribución, sino que algunos estados establecen el límite por beneficiario y algunos por contribuyente. Las contribuciones en exceso se pueden prorrogar por un número diferente de años. Algunos estados permiten una transferencia entrante de un plan 529 de otro estado para calificar para la exención del impuesto sobre la renta estatal. Otros, sin embargo, solo limitan la exención de impuestos a la parte principal de las reinversiones.

Una vez que el dinero se deposita en el plan 529 del estado, muchos estados no quieren que el dinero abandone el plan. Tienen políticas vigentes para evitar la transferencia saliente a un plan 529 fuera del estado. Algunos consideran que una reinversión saliente es una distribución no calificada para fines de impuestos estatales sobre la renta. La reinversión no solo está sujeta al impuesto estatal sobre la renta, sino que algunos estados también imponen una multa fiscal. También puede haber una reentrada de las exenciones del impuesto sobre la renta del gobierno debido a la reinversión.

Diferencias en la definición de gasto calificado

La ley para proteger a los estadounidenses de los aumentos de impuestos (Ley PATH) agregó la definición de gastos calificados a la compra de una computadora, periféricos, acceso a Internet y software de computadora, a partir del 1 de enero de 2015.

La Ley de Empleo y Reducción de Impuestos de 2017 aumentó las tasas de matrícula en las escuelas primarias y secundarias a $ 10,000 por año a partir del 1 de enero de 2018. La ley también establece que los planes 529 se pueden transferir a una cuenta ABLE para un beneficiario con necesidades especiales.

La Ley SECURE de 2019 permite el uso de 529 planes de pago libres de impuestos de hasta $ 10,000 en préstamos estudiantiles por prestatario a partir del 1 de enero de 2019. La Ley SECURE también permite que los planes 529 asuman el costo de los programas de aprendizaje, como las tarifas. , libros de texto, suministros y equipo.

Algunos estados se adaptan automáticamente a los cambios en la definición federal de gasto calificado, mientras que otros no. Los estados que no cumplan deberán aprobar leyes para actualizar sus definiciones. Esto ha provocado muchas diferencias en la definición de gasto calificado en los planes 529.

Algunos estados no permiten la matrícula K-12, el pago de préstamos estudiantiles y los programas de aprendizaje como gastos calificados. Otros deciden selectivamente qué cambios aceptar. Algunos han agregado la matrícula K-12 como una edición calificada, pero no han pagado el préstamo estudiantil. Otros limitan la instrucción K-12 a las escuelas estatales únicamente.

Diferencias en las contribuciones

Los límites de contribución total varían según el estado federal, pero son lo suficientemente grandes para la mayoría de las familias. Las contribuciones mínimas también varían según el plan. Algunos permiten contribuciones mínimas de tan solo $ 15 o $ 25; otros requieren una contribución mínima de cientos o miles de dólares.

Algunos estados están proporcionando capital inicial para 529 planes para recién nacidos y recién adoptados. Esto está motivado por investigaciones que muestran que incluso una pequeña cuenta del plan 529 puede tener un gran impacto en la inscripción y graduación universitaria. La tarifa de entrada para una cuenta nueva puede ser de $ 25, $ 50, $ 100 o $ 200, según el estado.

Algunos estados ajustarán las contribuciones para familias de bajos ingresos. El número de partidos puede ser limitado. En otros estados, la familia debe establecer fondos de contribución automática para calificar para el juego. Algunos estados ofrecen una bonificación cuando el dinero se usa para pagar la universidad. Las plataformas de regalos varían según el estado.

Diferencias en costo y desempeño

Quizás las diferencias más importantes entre los planes 529 estén relacionadas con el costo y el desempeño. Algunos estados tienen índices de gastos basados ​​en activos más altos que otros. La competencia reduce los costos en varios estados.

Los planes 529 vendidos directamente no cobran comisiones, pero algunos planes vendidos por consultores sí. Minimizar los costos es clave para maximizar el rendimiento neto.

El retorno de la inversión puede variar según las opciones de inversión que se ofrecen en cada país. Algunas de las diferencias más comunes en las opciones de inversión son:

  • Gestión activa vs pasiva. Muchos planes ofrecen fondos indexados económicos, como un fondo S&P 500.
  • Asignaciones dinámicas de activos, p. Ej. B. Fondos dependientes de la edad o fondos con fecha de registro. Algunos estados solo ofrecen uno, mientras que otros ofrecen una variedad de versiones agresivas, moderadas y conservadoras.
  • Las opciones de inversión pueden variar según el porcentaje de la cartera invertido en acciones y bienes raíces en el extranjero.
  • Algunos planes ofrecen oportunidades de inversión aseguradas por la FDIC.
  • Algunos planes ofrecen fondos especiales, como los que solo invierten en empresas “verdes”.

Al considerar la compensación entre tarifas más bajas en un plan 529 extra-estatal y exenciones de impuestos estatales sobre la renta para un plan 529 estatal, concéntrese en tarifas más bajas cuando el niño es joven y exenciones de impuestos estatales cuando el niño está en la escuela secundaria.

Diferentes diferencias

Algunos planes estatales 529 solo están abiertos a los ciudadanos, mientras que otros se comercializan en todo el país.
Algunos estados excluirán el dinero de un plan 529 estatal para que no sea elegible para la subvención estatal. Otros hacen que un estudiante sea elegible para la matrícula si ha invertido en un plan estatal 529, incluso si ya no vive en el estado.

Aunque todos los planes 529 permiten cambios de beneficiario para un miembro de la familia del beneficiario actual, los cambios en el titular de la cuenta son mucho más restrictivos. Algunos solo permiten que se cambie el titular de la cuenta si el titular de la cuenta actual fallece. Otros permiten cambios si los padres se divorcian. Algunos cobran una tarifa por cambio de titular de la cuenta, mientras que otros no.

La mayoría de los planes 529 ofrecen acceso en línea. Sin embargo, en tres casos las familias no pueden completar el proceso de registro en línea. También puede haber diferencias en el tipo de información disponible en línea y el número de acciones disponibles.

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